ameax :: Faktura Update anlässlich des Corona-Konjunkturpakets – Mehrwertsteuersenkung auf 16 %

So gehen Sie richtig mit dem neuen Mehrwertsteuersatz um

Der Einstellungsbereich der Mehrwertsteuersätze wurde erweitert. Bei einem Mehrwertsteuersatz kann jetzt ein Gültigkeitsbereich mit angegeben werden. Per Update haben wir automatisch die gesetzliche Senkung von 19 % auf 16 % und von 7 % auf 5 % in Ihr System eingespielt.

Das System wurde auch dahingehend erweitert, dass Sie bei Lieferscheinen, Rechnungen, Stornobelegen und Gutschriften ein vom Belegdatum abweichendes Leistungsdatum erfassen können. Dadurch können Sie Sonderfälle in diesem Zeitraum korrekt steuern, wenn Belegdatum und Leistungsdatum in unterschiedliche Zeiträume mit unterschiedlichen Mehrwertsteuersätzen fallen.

So setzt das System die neuen Einstellungen automatisch um

Automatische Verwendung des richtigen Mehrwertsteuersatzes

Eine Rechnung die im Juli 2020 gestellt wird, bei der die Leistung aber im Juni 2020 erbracht wurde, muss mit dem Mehrwertsteuersatz von 19 % ausgewiesen werden, der zum Zeitpunkt der Leistungserbringung gültig war. Durch Setzen des Leistungsdatums in der Rechnung, wird die Mehrwertsteuer dadurch, entsprechend dem Leistungsdatum, mit 19 % ausgewiesen.

Weiterführen von Angeboten/Aufträgen mit Belegdatum bis Juni 2020 in eine Rechnung im Leistungszeitraum Juli bis Dezember 2020:
Wenn ein Angebot mit 19 % ausgewiesen war, die Rechnung aber mit 16 % ausgewiesen werden muss, gibt es hierfür auch bestimmte Konstellationen und Einstellungsmöglichkeiten. Hierbei muss unterschieden werden, ob die Einzelpreise im Beleg netto oder brutto gerechnet werden. Abhängig davon können Sie über eine Systemeinstellung in der Faktura entscheiden, ob Sie den Preisvorteil der Mehrwertsteuersenkung an Ihren Kunden weitergeben möchten. Hier die verschiedenen Möglichkeiten mit einfachen Beispielbeträgen:

• Beleg-Preismodus "netto"
  Der Nettobetrag bleibt gleich. Es wird jeweils die zum Zeitpunkt des Beleges gültige Mehrwertsteuer aufgeschlagen. Bei einem netto Angebotspreis von 100 € = 119 € brutto wird die Rechnung netto 100 € = 116 € brutto gestellt.
• Beleg-Preismodus "brutto" Standardeinstellung
  Der Bruttobetrag bleibt gleich. Angebotspreis: 119 € brutto (100 € netto). Rechnungsbetrag 119 € brutto (102,59 € netto).
• Beleg-Preismodus "brutto" Einstellung "Bei gesetzlicher Änderung des Mehrwertsteuersatzes (Einstellung über Mehrwertsteuer-Sätze Gültigkeitsangaben) bei Bruttobelegen die Positions-Bruttopreise automatisch anpassen" aktiv:
  
  Der Nettobetrag bleibt gleich. Der Preisvorteil durch die Mehrwertsteuersenkung wird an den Kunden weitergegeben. Angebotspreis: 119 € brutto (100 € netto). Rechnungsbetrag 116 € brutto (100 € netto).

Selbige Vorgehensweise gilt analog auch für die Mehrwertsteuererhöhung zurück auf 19%.

Hinweise in Bezug auf weitere Funktionen

Buchhaltungsexport
Falls Sie den Buchhaltungsexport nutzen, müssen Sie gegebenenfalls die Buchungskonten für die Mehrwertsteuersätze 16 % und 5 % anpassen.

Abschlagsrechnungen
Damit bei Abschlagsrechnungen die Mehrwertsteuer korrekt berücksichtigt wird, ist es wichtig, dass bei allen Abschlagsrechnungen sowie bei der Schlussrechnung ein identisches Leistungsdatum erfasst wird.